انتباه، شركات القنب! موعد تقديم طلبات CTA ينتهي هذا الشهر – لا تفوتوا الفرصة!
لأي شخص لم يلتق بعد بمتطلبات تقديم الإقرارات بموجب قانون الشفافية المؤسسية (CTA)، حان الوقت الآن! الموعد النهائي للكيانات التي تم إنشاؤها أو تسجيلها قبل 1 يناير 2024 هو أقل من شهر، في 31 ديسمبر 2024.
في يوليو، نشرنا منشورًا على المدونة يتناول الأسئلة المتعلقة بقانون الشفافية المؤسسية. النص الكامل لذلك المنشور مرفق أدناه.
____________________________
في 1 يناير 2024، دخل قانون الشفافية المؤسسية الفيدرالي (CTA) حيز التنفيذ. يتطلب هذا القانون من مجموعة من الكيانات المحلية والأجنبية الكشف عن ملكيتها الفعلية لشبكة إنفاذ الجرائم المالية التابعة لوزارة الخزانة الأمريكية (FinCEN). الالتزام بقانون الشفافية المؤسسية مطلوب لجميع الأعمال التجارية، بما في ذلك تلك الموجودة في صناعة القنب. في هذا المنشور، سأستعرض بعض (لكن ليس جميع) المتطلبات الرئيسية لقانون الشفافية المؤسسية وبعض الآثار المترتبة على صناعة القنب.
ما هو قانون الشفافية المؤسسية؟
الغرض من قانون الشفافية المؤسسية هو مكافحة الأنشطة غير القانونية مثل غسل الأموال من خلال الكشف عن معلومات تتعلق بـ “المالكين الفعليين” لـ FinCEN. الملكية الفعلية تعني أساسًا الأفراد الذين يمتلكون أو يتحكمون في شركة (المزيد حول ذلك أدناه). يمكن أن تستخدم FinCEN والسلطات الحكومية المحلية الأخرى هذه المعلومات المتعلقة بالملكية الفعلية لأغراض إنفاذ القانون في سياقات معينة. تتوفر أسئلة شائعة مفصلة حول قانون الشفافية المؤسسية هنا.
من يجب عليه الإبلاغ؟
تعتبر الشركات والمشاريع ذات المسؤولية المحدودة وغيرها من الكيانات التجارية شركات مُبلغة لأغراض قانون الشفافية المؤسسية. قد لا تُعتبر بعض الملكيات الفردية شركات مُبلغة، ويستثني القانون 23 فئة من الكيانات مثل الهيئات الحكومية والبنوك وبعض الشركات الكبيرة العاملة.
يمكن أن يكون تحديد ما إذا كانت الشركة مؤهلة للإعفاء معقدًا في بعض الحالات، ويمكن أن تتغير حالة الشركات بين الإعفاءات بمرور الوقت. لذا فمن الجيد للشركات استشارة محامٍ لتحديد ما إذا كانت ملتزمة بالقانون.
متى يجب إجراء الإبلاغ؟
يتم الإبلاغ عن طريق تقديم تقرير أولي للملكية الفعلية (BOIR) إلى FinCEN عبر بوابة إلكترونية تُسمى نظام تأمين الملكية المفيدة، الموجود على FinCEN.gov مجانًا. هناك بعض المواعيد النهائية الرئيسية للإبلاغ والتي تختلف بناءً على موعد إنشاء الشركة (بالنسبة للشركات المحلية) أو تسجيلها في الولايات المتحدة (بالنسبة للشركات الأجنبية) كما يلي:
- يتعين على الكيانات التي تم إنشاؤها أو تسجيلها قبل 1 يناير 2024 تقديم تقرير BOIR الأول بحلول 1 يناير 2025.
- يتعين على الكيانات المسجلة في عام 2024 التقديم خلال فترة قدرها 90 يومًا تقويميًا بعد سريان تسجيلهم.
- بالنسبة للتسجيلات اعتباراً من الأول من يناير عام 2025 وما بعدها، فإن الموعد النهائي هو بعد مرور30 يوم تقويمي بعد إشعار التسجيل.
Cta لديه أيضًا متطلبات لتحديث معلومات الملكية بشكل دوري بعد حدوث تغييرات. يمكن أن يؤدي عدم الامتثال لقانون CTA إلى فرض غرامات مالية وحتى مسؤوليات جنائية.
ما الذي يجب إبلاغه؟
يتعين على الشركات المُبلغة الكشف عن الأفراد الذين لديهم سيطرة كبيرة أو الذين يمتلكون ما لا يقل عن %25 من الكيان المعني . تشمل السيطرة الكبيرة القدرات مثل تعيين أو إزالة المديرين ، واتخاذ قرارات تجارية هامة ، وأشكال أخرى للتأثير الكبير .على سبيل المثال ، السؤال D8 ضمن الأسئلة المتداولة الخاصة بـ FinCEN يتناول كيف يمكن اعتبار الشركات المدارة مالكين فعليين لشركة مُبلغة . هل يبدو لك مألوفا ؟
< p >إن الإفصاح نفسه ليس مختلفا كثيرا عن الإفصاحات التنظيمية الخاصة بالقنب على مستوى الدولة . يجب أن يقدم المالكون الحقيقيون أسمائهم القانونية وتاريخ ميلادهم وعنوانهم ورقم تعريف(مثل رقم الضمان الاجتماعي ).
< span = " ez - toc - section " id = " How_will_this_affect_the_cannabis_industry "/ > كيف سيؤثر هذا على صناعة القنب ؟ < span = " ez - toc - section - end "/ >
< p >إذا كنت تتساءل ، فإن CTA ينطبق أيضًا على أعمال القنب . لا يوجد إعفاء للإبلاغ بالنسبة لشركات القنب القانونية وفقاً للدولة .
< p >من المحتمل أن تشعر العديد من شركات القنب بالقلق عند التفكير بإجراء إفصاحات تفصيلية بشأن الملكيات الحقيقية . وهذا ينطبق بشكل خاص حيث يسمح CTA بموجب شروطه لـ FinCEN بمشاركة معلومات الملكيات الحقيقية مع وكالات اتحادية أخرى تعمل بأنشطة إنفاذ القانون ، أو الوكالات الاتحادية التي تشرف علي المؤسسات المالية .
< p >لذا توقع رؤية مالكي أعمال القنب يقومون بجميع أنواع التغييرات التنظيمية لإخفاء ملكيتهم الحقيقية أو تقليل حقوق الأسهم والسيطرة للخروج منها الإفصاحات . وفي بعض الحالات لن تنجح هذه الخطط وسيتعرض الأشخاص للعقوبات.
< p >كما يُتوقع رؤية العديد من شركات القنب( وكذلك الشركات غير المرتبطة بالقنب ) تبذل جهد حسن النوايا للامتثال لقانون CTA ولكن تفشل لاحقا بتحديث المعلومات كما يقتضي القانون . ومن المحتمل حدوث ذلك بالنظر إلى كيفية إعداد CTA نفسها سواء عوقب الناس فعلاً بسبب التأخيرات بالإعلانات او التحديثات دون وجود نوع معينٍ مِن سوء التصرف يبقى قيد الانتظار.
< span = " ez - toc - section " id = " Conclusion "/ > الخلاصة
< P >< strong >< em >< / strong >
